Controlling: Rentabilitätsplan, Plan-Ist-Vergleich, Frühwarnsystem

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Abweichungsanalysen ermöglichen eine detaillierte Betrachtung des Verhältnisses zwischen den tatsächlich erreichten Ergebnissen und den geplanten Zielvorgaben. Aufgezeichnet sind sowohl die monatlichen Abweichungen als auch die bis zum jeweiligen Berichtsmonat kumulierten Differenzen.

Daten aus dem monatlichen Plan-Ist-Vergleich bilden darüber hinaus die Basis für eine Hochrechnung zum Ende des Planjahres. Anhand der Prognose lassen sich frühzeitig Maßnahmen ergreifen, die sich beispielsweise steuerlich vorteilhaft auswirken.

Rentabilitätsplan: Umsatz- und Kosten

Die Software generiert nach den Vorgaben des Anwenders einen differenzierten und umfassenden Rentabilitätsplan, in dem nach Übernahme der geschätzten Umsätze und Kosten die Erträge des Unternehmens berechnet werden.

In dieser Auswertung wird sichtbar, wie erfolgreich das Unternehmen während des Planungszeitraums arbeitet.

Die Parameter zur Einrichtung der Planmappe, sind neben der Generierung von relevanten Teilplanungen dazu geeignet, Controlling-Tools zu bilden, in denen sich die gleichen Umsatz- und Kostenpositionen, wie im Rentabilitätsplan befinden.

Zur Überprüfung der geplanten Erfolge, werden in den kommenden Planperioden die geplanten Daten mit den tatsächlich erzielten Umsätzen, Kosten und Erträgen verglichen.

Innovative Controlling-Tools

Die Wertstellungen im Rentabilitätsplan und die im jeweiligen Vergleichszeitraum real erwirtschafteten Umsätze und verursachten Kosten, bilden die Grundlage für einen Report (Monatsbericht: Plan-Ist-Vergleich) an die Geschäftsleitung.

Die im Bericht enthaltenen Abweichungsanalysen (Plan-Ist-Vergleich) geben Aufschluss über die Ergebnisse (den Erfolg) des jeweils abgelaufenen Monats. Abgebildet sind die monatlichen und die bis zum aktuellen Monat kumulierten Abweichungen.

Plan-Ist-Vergleich und Hochrechnungen (Prognosen)

Selbstverständlich dienen die Daten des monatlichen Plan-Ist-Vergleichs auch zur Ermittlung des voraussichtlichen Ergebnisses zum Abschluss des Planjahres. Anhand der Hochrechnung können frühzeitig Aktionen eingeleitet werden, die sich beispielsweise am Ende des Geschäftsjahres steuersparend auswirken.

Sollten sich gravierende Planabweichungen abzeichnen, können Sie im exactplanner das Planungsprojekt klonen und die Planung nachjustieren. Die Urplanung bleibt dabei erhalten und Sie können bei Bedarf jederzeit darauf zurückgreifen.

Strategisches Controlling - Das Frühwarnsystem

Mit diesem Programm sind Sie in der Lage, die Entwicklung des Unternehmens vorausschauend zu bewerten, die Stärken und Schwächen des Unternehmens aufzuspüren sowie anhand geeigneter Maßnahmen das Unternehmen erfolgreich in die Zukunft zu steuern.

Neben monatlichen Vergleichszahlen, Hochrechnungen und den im Frühwarnsystem modifizierten Plandaten, liefert das Programm umfangreiche Kennzahlen, die sich aus der Analyse von Bilanz- sowie GuV-Werten ableiten.

Das Frühwarnsystem nutzt nach Übernahme der monatlichen Ist-Daten die aktuellen Wertstellungen, um bei starken Abweichungen zwischen Plandaten und Ist-Daten die geplanten Ergebnisse an die Realitäten anzupassen.

Die Anpassungen haben keinerlei Auswirkung auf die hinterlegten Plandaten.

Nur das im Programm speziell zur Modifikation der aktuellen Lage integrierte Controlling-Tool: Frühwarnsystem, informiert über die veränderte Gewinn- oder Verlustentwicklung in den noch folgenden Planperioden.

Zudem wird anhand der veränderten Ergebnisse und der jeweils zum Monatsende geprüften Finanzmittel sowie der Forderungen und Verbindlichkeiten, die Liquidität erneut durch das Programm berechnet (rollierender Liquiditätsplan).

Bei einer existenzgefährdenden Liquiditätsentwicklung werden neben der modifizierten Liquiditätsvorschau deutliche Warnhinweise abgebildet.

Abweichungsanalysen, Hochrechnungen

Die Teilpläne: Rentabilitätsplan, Liquiditätsplan, Finanzplan und Bilanzplan liefern Ergebnisse, die die Entwicklung des Unternehmens differenziert widerspiegeln.

Die Daten dieser Teilpläne bilden bei der Übernahme monatlicher Ist-Daten, die Grundlage für aussagefähige und transparente Abweichungsanalysen sowie zu steuerungsrelevanten Hochrechnungen unter Berücksichtigung der jeweils aktuellen Ergebnisse.

Beim fortlaufenden Vergleich zwischen den Plandaten und den tatsächlich erzielten Ergebnissen wird offenbar, an welchen Stellen zwingend Steuerungsmaßnahmen erforderlich sind, um Erfolge zu maximieren oder ggf. Verluste zu minimieren.